Новые и сложные вопросы бухгалтерского учёта и налогообложения в 2024-2025 году

Налоговая реформа 2025 г.

Масштабные изменения по НДФЛ (прогрессивная шкала, увеличение вычетов), изменения по налогу на прибыль (рост ставки и чем ее предлагается скомпенсировать), изменения по УСН: НДС для «упрощенцев» - что надо обязательно сделать, чтобы не платить налоги «по полной программе», чем «упрощенный НДС» грозит контрагентам малого бизнеса, налоговая амнистия для «дробления бизнеса», - новые налоговые права региональных властей, зарплатные комиссии

Масштабные изменения в бухгалтерском учете и отчетности: что уже применяется и что нас ждет в будущем.

Обзор ситуации по подготовке и введению в действие Федеральных стандартов бухгалтерского учета (ФСБУ). Обзор проектов ФСБУ. Поправки, внесенные в действующие ПБУ

Новое и сложное в учете нематериальных активов и НИОКР.

Начало применения ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»: что необходимо поменять в бухгалтерском учете в связи с новыми требованиями. Новый состав НМА: что-то уходит, что-то приходит. Порядок перехода на новые способы учета. Особенности учета отдельных видов затрат при создании объекта нематериальных активов в результате выполнения НИОКР, в том числе по государственному заказу и по гособоронзаказу (ГОЗ). Особенности учета и налогообложения операций с программными продуктами, товарными знаками и иными НМА: НДС, налог на прибыль. Особенности бухгалтерского и налогового учета веб-сайтов, товарных знаков, исключительных и неисключительных прав на программное обеспечение и базы данных

Новое и сложное в учете основных средств.

Применение ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и 6/2020 «Основные средства»: практика применения новых способов учета. Типичные ошибки, выявляемые в процессе аудита основных средств и капитальных вложений. Разбираем наиболее сложные ситуации: учет малоценных объектов; учет запчастей и капитализация затрат на ремонт; отражение затрат, связанных с приобретением основных средств, в случае поступления первичных документов значительно позже ввода ОС в эксплуатацию; порядок практических действий для целей регулярного пересмотра элементов амортизации ОС (срока полезного использования и ликвидационной стоимости)

Новое и сложное в НДС.

Заявительный порядок возмещения налога, упрощение документального подтверждения экспорта товаров, изменение момента возникновения налоговой базы при неподтвержденном экспорте и т.д

НДС на примерах, с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС

(авансовые расчеты, восстановление налога). Типичные ошибки применения налоговых вычетов по НДС)

Доходы и расходы в налоге на прибыль: порядок, дата признания и документальное подтверждение c учетом ФСБУ «Документы и документооборот».

Считаем доходы по длительным договорам, с особым переходом правом собственности, признанные и присужденные штрафные санкции и др. Обзор налоговых льгот: для IT-компаний, инвестиционный вычет, «0» ставка и др. Прямые и косвенные расходы с учетом арбитражной практики