ИНН 9702015124
Москва, пр-т Мира, д. 68, стр.2, оф. 222
 

УСН: новые налоговые правила, сложные вопросы учета, ошибки

26 августа 2024 года
Москва & прямая трансляция
  • /
О мероприятии
Налоговая реформа (проект ФЗ №639663-8) серьезно усложнит работу ИП и организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН) как в части увеличения общей налоговой нагрузки, так и в части налогового администрирования расчета с бюджетом. С 2025 года все «упрощенцы» становятся плательщиками НДС, если их годовой оборот превышает 60 млн руб..(если ниже – необходимо будет получить освобождение от уплаты НДС), при этом нужно будет посчитать, что выгоднее: применять «спец» (5% или 7%) ставку (и лишится вычетов) или общие ставки (20% или 10%). Изменения предполагают и амнистию по «дроблению» бизнеса при определенных условиях – воспользоваться ей или нет многим компаниям необходимо решить уже сейчас
В программе: профессиональные разъяснения «налоговой реформы» для ИП и организаций на УСН; разбор сложных вопросов применения текущих правил гл.26.2 (на материалах судебной практики и с учетом разъяснений Минфина и ФНС России); экспертный анализ типичных ошибок применения УСН и рекомендации по минимизации последствий; разбор ситуаций хозяйственной практики (с т.з. контролирующего органа); нюансы амнистии по «дроблению» и др.
Спикеры
  • ИВАНИЦКИЙ
    Виктор Сергеевич
    к.э.н., партнер ООО «Аудиторская группа «Капитал», магистр права, аттестованный аудитор, квалификация ДипИФР МСФО АССА
Программа
Налоговая реформа (проект ФЗ №639663-8) для УСН
Повышение лимита до 450 млн. руб.; отмена повышенных ставок. НДФЛ (разные «прогрессивные шкалы» по разным видам доходов, новые вычеты по НДФЛ, сокращение НДФЛ - льгот); НДС («упрощенцы» становятся плательщиками НДС с рядом особенностей и возможностью получить освобождение при доходах до 60 млн); изменения по налогу на прибыль, налогу на имущество, земельному налогу, страховым взносам, амнистия по «дроблению»
Нормы гл.26.2 и гл.26.5 НК РФ в судебной практике. Позиции ВС РФ в части правомерности применения УСН (Обзор практики, утв. Президиумом ВС РФ 04.07.2018)
Проблемные вопросы при применении УСН (судебная практика)
Продажа имущества без указания на статус ИП, которое ранее использовалось в предпринимательской деятельности (Письмо ФНС России NСА-4-7/8614). Вменение выручки на основании показаний свидетелей (разнонаправленная судебная практика). Доначисления по неофициальной зарплате (примеры судебной практики). Доначисления НДФЛ с материальной выгоды (ИП на УСН получает беспроцентный займ). «Миграции» ИП в низконалоговые регионы (УСН «доходы» 1% для всех видов деятельности, УСН «доходы – расходы» 5% для всех видов деятельности)
Хозяйственные ситуации при применении УСН
Продажа основных средств. Займы (переквалификация в дивиденды; ситуации, когда проценты по займу нельзя учесть в расходах). Дарения между родственниками – ИП. Сделки между взаимозависимыми лицами при приобретении имущества по цене ниже рыночной (претензии предъявляются не только продавцу, но и вменяется внереализационный доход покупателю (УСН, ОСН))
Контроль ФНС при применении УСН
Переквалификация ГПД с ИП и СЗ.: каких условий в них быть не должно, а какие необходимо прописать (примеры судебной практики из разных отраслей: строительство, оптовая торговля, производство, клининг, фитнес – индустрия, IT – компании, образовательная деятельность, общепит). Использование файлов Excel, полученных при выемках, для доначислений налогов. Претензии ФНС к ИП на патенте (проверка на соответствие выручки «патентной», лимит доходов при патенте, привлечение третьих лиц (ООО, ИП, СЗ)
«Дробление бизнеса»: как нельзя и как можно
Письмо ФНС № СД-19-2/188@, п.12 Обзора Президиума ВС от 13.12.2023.  Разумные деловые цели. Консолидация ФНС деятельности ЮЛ и ИП для целей налогообложения: судебная практика.; правила (не только налог на прибыль, но и вычеты по НДС – Определение ВС РФ №305-ЭС19-9789). При расчете налоговой обязанности ФНС должна учесть налоги, которые заплатили лица на спецрежимах, деятельность которых ФНС консолидирует (п.13 Обзора Президиума ВС РФ от 13.12.2023)
Программа ориентирована на
на главных бухгалтеров организаций, применяющих УСН; ИП; налоговых консультантов, аудиторов
Итоговый документ
Свидетельство об участии в семинаре установленного образца (8 ак.ч)

Условия участия

19 400 Р
Очное участие
16 400 Р
Онлайн участие
по программе лояльности "Деловое образование.ру"
Как принять участие
Заполните форму ниже, и мы свяжемся с вами.
Обязательно укажите ИНН организации, количество и форму участия.
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных
и соглашаетесь c политикой конфиденциальности ООО "ЦИР "Деловое образование.ру".
Made on
Tilda