Новые и сложные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения в 2024-2025 гг. Особенности составления бухгалтерской отчетности за 9 месяцев 2024 г. с учетом новых ФСБУ


16-19 сентября 2024 года

Особенности БУ и НУ ОС, малоценных предметов и НМА. Отражение в балансе активов (с учетом требований ФСБУ 5, ФСБУ6 и 26, ФСБУ 14, ФСБУ 25). Новые элементы стоимости, квалификация активов в качестве малоценных предметов. Учет собственных и арендованных ОС.; условия, при которых налог на имущество платит арендатор. Момент переквалификации КВ в ОС; варианты учета последующих затрат. Ремонт ОС (новые правила бухучета, капитальный и текущий ремонт, ремонт с заменой компонентов, ремонт арендованных ОС). Ликвидация ОС; момент списания объекта с учета.; признание остаточной стоимости в составе расходов. Сближение правил НУ и БУ. Определение НМА для целей БУ и для целей НУ; новый порядок учета программных продуктов, изменения в учете НИОКР (стадии исследований и разработок, применение коэффициента 1,5 в налоговом учете); изменение первоначальной стоимости НМА в случаях модернизации, технического перевооружения. Новые правила признания убытка от реализации ОС и НМА при расчете налога на прибыль. Учет дебиторской и кредиторской задолженности в БУ и НУ. Долгосрочная и краткосрочная задолженность, сомнительный и безнадежный долг. Порядок учета и списания.  Учет займов и кредитов в 2024 году. Нововведения в ст. 269 НК РФ. Прощение долга по кредитам и займам. Инвентаризация активов и обязательств по новым правилам (ФСБУ 28/2023). Общие требования к бухотчетности: ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая отчетность)». Определение доходов, расходов, их классификация в Отчете о финансовых результатах. Прочий совокупный доход. Классификация доходов и расходов в налоговом учете. Применение ст. 252 НК РФ для оптимизации налогообложения
Документы и документооборот. Документальное подтверждение доходов и расходов. Первичные и оправдательные документы. Дата составления первичного учетного документа. Порядок исправления документов. Электронные первичные документы. Подписание электронных документов ЭЦП и их хранение
Налоговый контроль в 2024. Новый порядок применения вычетов по НДС налоговыми агентами. Вычет в течение 3 лет: как не ошибиться с периодом. Исправленные и корректировочные счета-фактуры на примерах из практики. Дата признания доходов и расходов в налоговом учете. Доходы по длящимся договорам. Особенности учета доходов и расходов прошлых периодов при налогообложении прибыли. Действительная налоговая обязанность организации, в каких случаях без УНД не обойтись. Как защититься в 2024, если контрагента признали техническим. Налоговая реконструкция. Применение на практике принципа соотнесения доходов и расходов. Переквалификация сделок: при получении предоплаты, при работе с самозанятыми гражданами, при продаже недвижимости, при заключении договоров займа и др.