Налоговое администрирование
Новое в контроле за бенефициарами. Налоговая амнистия для бизнеса: применяем в 2025-2026 гг. Изменения в ЕНП-ЕНС. Новый туристический налог вместо курортного сбора. Перспективы штрафов за нарушения по прослеживаемости с 2026 г.
Налог на прибыль
Изменен состав расходов по налогу на прибыль. Повышен коэффициент к первоначальной стоимости отдельных ОС и НМА. Повышен коэффициент учета в расходах затрат на НИОКР. Новый федеральный инвестиционный налоговый вычет. Новые правила применения регионального инвестиционного вычета. Обновлены нормы естественной убыли. Повышены ставки по налогу на прибыль (включая IT-компании). Отменены региональные сниженные ставки. Новое в налогообложении операций с криптовалютой
НДС
Изменен порядок подтверждения нулевой ставки. Расширен перечень товаров, облагаемых по ставке 0 процентов, пересмотрен состав товаров, облагаемых по ставке 10 процентов. Изменены форматы счета-фактуры и УПД. Новые правила уплаты НДС при ввозе товаров посредником с территории ЕАЭС. Новые плательщики НДС – плательщики единого налога на УСН: лимиты, условия освобождения, ставки, право на вычеты, отчетность по НДС. Новое в налогообложении операций с криптовалютой. Новое в налогообложении при работе на маркетплейсах
НДФЛ
Изменен порядок подтверждения нулевой ставки. Расширен перечень товаров, облагаемых по ставке 0 процентов, пересмотрен состав товаров, облагаемых по ставке 10 процентов. Изменены форматы счета-фактуры и УПД. Новые правила уплаты НДС при ввозе товаров посредником с территории ЕАЭС. Новые плательщики НДС – плательщики единого налога на УСН: лимиты, условия освобождения, ставки, право на вычеты, отчетность по НДС. Новое в налогообложении операций с криптовалютой. Новое в налогообложении при работе на маркетплейсах
Страховые взносы
Новые правила подтверждения вида деятельности для установления тарифа взносов по НС и ПЗ. Проверяем свои данные в ЕГРЮЛ. Сохранение тарифов и порядка уплаты страховых взносов на НС и ПЗ на 2025-2027 г. Снижены взносы для субъектов МСП. Повышен размер облагаемого по полной ставке дохода до 1,5 ФОТ. Продлен пониженный тариф для НКО и благотворителей на УСН. Новые правила применения пониженного тарифа ИТ-компаниями. Повышены страховые взносы ИП на 2025-2027 гг.
Имущественные налоги
Увеличены налоговые ставки по дорогостоящей недвижимости и земельным участкам. Вечный спор: движимое/недвижимое имущество. Региональные особенности применения имущественных налогов
Спецрежимы
Увеличен лимит для перехода на УСН. Повышены лимиты для работы на УСН. Новый лимит по основным средствам для организаций и ИП. Новые правила применения коэффициента-дефлятора. Отмена повышенных ставок. Отмена налоговых каникул для предпринимателей. Новые правила контроля договоров с самозанятыми
Бухгалтерский учёт
ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»: готовимся к завершению 2025 г. и сдаче отчётности по новым формам и правилам. ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»: проводим по новому стандарту. ФСБУ 9/2025 «Доходы»: готовимся к применению с 2027 г.
Налоговый контроль сегодня: что нужно знать налогоплательщику в 2025-2026 году?
Статистика налоговых проверок, «средний чек» по итогам ВНП. Тренды налоговых проверок: ситуативные и «вечные». Новые темы налоговых проверок в 2025 году. Автоматизированные системы налогового контроля: какие данные у ИФНС находятся на постоянном контроле? Скоринговая система ФНС, НДС АСК-2, алгоритмы Big Data при вычислении подозрительных операций, система балльных оценок и пр. Федеральный реестр потенциальных выгодоприобретателей. Основные проблемы, с которыми сталкиваются предприятия и предприниматели, при осуществлении налоговой оптимизации в 2025 году: увеличение скорости реакции налоговиков на признаки нарушений, увеличение эффективности инструмента блокировки (ареста) счетов; ответственность руководителей и учредителей юридических лиц по долгам компании перед бюджетом РФ (взыскание неуплаченных налогов компании с аффилированных лиц); инструмент дисквалификации в действии; усиление уголовного преследования бизнеса по фактам событий налоговых преступлений
Предпроверочный анализ как форма реализации налоговыми органами риск-ориентированного подхода
Что такое предпроверочный анализ? Отличия предпроверочного анализа от других форм контроля. Полномочия налоговиков в рамках предпроверочного анализа. Процедура, методика, этапы и цели предпроверочного анализа. — Незаконные требования в рамках предпроверочного анализа. Комиссии и рабочие группы по уточнению налоговых обязательств как итог предпроверочного анализа. Наиболее частые претензии ФНС
Дробление бизнеса. Амнистия по дроблению в 2025—2026 г. г. Как воспользоваться амнистией по дроблению бизнеса?
Камеральные налоговые проверки (КНП): порядок проведения и потенциальные опасности для налогоплательщиков
Порядок проведения КНП и ее цели. КНП уточненной декларации. Мероприятия налогового контроля в рамках КНП. Какие документы и сведения налоговые органы имеют право истребовать в рамках КНП. Минимизация налоговых рисков в рамках КНП
Выездные налоговые проверки (ВНП): особенности
Выбор налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок. Минимизация рисков назначения ВНП. Особое отношение ФНС к фирмам-«техничкам» и фирмам-«однодневкам»: почему по ним не назначают ВНП, а передают в работу правоохранительным органам? Процедура ВНП. Сроки ВНП. Мероприятия налогового контроля в рамках ВНП. Незаконные требования в рамках ВНП. Направление требования и сроки ответов на требования. Повторная ВНП. Минимизация негативных последствий ВНП
Мероприятия налогового контроля
Допрос как ключевое мероприятие налогового контроля. Тактика подготовки к проведению допроса. Осмотр и выемка: когда ждать налоговиков и что они найдут на этих мероприятиях? Экспертиза, инвентаризация и другие мероприятия налогового контроля. Современные методы налогового контроля. Активные действия налогоплательщиков по сбору доказательной базы в налоговых спорах
Результаты налоговой проверки. Тактика защиты прав налогоплательщика
Процедура оформления результатов налоговой проверки. Оспаривание акта и решения по результатам налоговой проверки: письменные возражения по акту проверки; подача апелляционной жалобы на решение по проверке; подача жалобы на решение по проверке. Обеспечительные меры в налоговой проверке: когда заблокируют счета и деятельность. Отсрочка/ рассрочка уплаты налогов
Налоговая реконструкция. Как воспользоваться новыми правилами в 2025 г., чтобы защитить бизнес. Важные условия налоговой реконструкции
Административная, субсидиарная и уголовная ответственность должностных лиц по итогам ВНП
Уголовная, административная и субсидиарная ответственность в 2025 году: основная информация для контролирующих лиц и бенефициаров. Признаки преступлений в налоговой сфере, за которые будут привлекать к уголовной ответственности. Порядок взаимодействия ФНС, СК и МВД при проведении выездных налоговых проверок: общая методичка с разными последствиями для бизнеса. «Бумажный НДС» и новая ответственность за организацию площадок по его сбыту в соответствии с изменениями в УК РФ с декабря 2024 года. Благоприятные для налогоплательщиков изменения в сроках давности привлечения к уголовной ответственности по отдельным статьям УК РФ. Полицейские проверки. Способы снижения вероятности полицейской проверки. Действия до, во время и после проверки: исключаем негативные последствия. Критические ошибки при подготовке к полицейской проверке. Почему при отсутствии или урегулировании претензий со стороны налоговых органов по итогам ВНП все равно сохраняются риски уголовной ответственности