НДС: работа в условиях новых ставок и правил
•Изменение ставки НДС с 1 января 2026 г. Правила переходного периода: работа с авансами, корректировка стоимости отгрузок, возврат товаров.
•Налоговое агентирование: особенности при закупке работ/услуг у иностранцев, аренде и выкупе госимущества.
•Договорная работа: формулировки, которые помогут минимизировать риски и оптимизировать налоговую нагрузку.
•НДС на УСН: анализ типичных ошибок 2025 года и новые требования в 2026-м.
•Сложные кейсы: посреднические сделки (комиссия, агентирование), НДС в составе штрафов, пеней и компенсаций
Налог на прибыль: глобальные изменения 2025–2026 гг.
•Инвестиционный налоговый вычет (федеральный): практика применения, разъяснения Минфина, оценка выгод и рисков.
•Стимулирующие коэффициенты: применение повышающих коэффициентов к стоимости ОС, НМА и расходам на ПО (в т.ч. по лицензионным договорам). •Нюансы ускоренной амортизации.
•Расходы и доходы: безвозмездное получение имущества, списание безнадежных долгов, специфика затрат на интернет-рекламу
Исправление ошибок и налоговое администрирование
•Работа над ошибками: когда необходима «уточненка», а когда допустимо исправление в текущем периоде.
•Взаимосвязь налогов: как корректировка имущественных налогов и взносов влияет на базу по налогу на прибыль.
•Убытки: правила и ограничения переноса на будущие периоды
Новая эра отчетности: применяем ФСБУ 4/2023
•Концептуальные изменения: требования к достоверности, единству и существенности информации.
•Классификация активов и обязательств: новые подходы к формированию показателей.
•Практика применения: годовая и промежуточная отчетность в соответствии с актуальными рекомендациями Минфина России.
•Анализ отчетности: как данные компании интерпретируют ФНС и другие органы власти.
Сложные вопросы формирования показателей форм отчетности
•Бухгалтерский баланс (ОС, НМА, Аренда): ФСБУ 6/2020 и 26/2020 (капитализация ремонтов, пересмотр СПИ и налоговые риски по налогу на имущество); ФСБУ 14/2022 (новые виды НМА, специфика учета ПО в бухгалтерском и налоговом учете); ФСБУ 25/2018 (выбор срока аренды в неопределенных договорах, учет модификаций аренды).
•Отчет о финансовых результатах: совокупный финансовый результат, формирование прибыли и новые правила раскрытия прекращенной деятельности.
•Отчет о движении денежных средств: методология и типичные ошибки.
ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»: переход на новый стандарт
•Что изменилось: сравнительный анализ с «Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» (утв. Приказом Минфина России от 13.06.1995 № 49) № 49.
•Организация процесса: новые требования к срокам, объемам и функционалу комиссий.
•Объекты контроля: проверка активов, обязательств и объектов, не признанных активами.
•Итоги и налоги: документирование результатов и налоговые последствия выявленных расхождений.
Пояснения к отчетности и аудит
•Структура и содержание: баланс текстовой и табличной форм.
•Ключевые раскрытия: учетная политика, оценка непрерывности деятельности, сведения об акциях и правах акционеров.
•Проверка качества: обзор типичных ошибок в отчетности, выявляемых в ходе аудиторских проверок