Налоговые обязательства юридического лица 2023: единый налоговый платеж, правила расчета НДС, налога на прибыль, НДФЛ

18 апреля 2023 года
Москва & прямая трансляция
  • Главная
    /
  • НДС, налог на прибыль: исчисление и уплата в 2022 году в разъяснениях экспертов
О мероприятии
Исполнение налогоплательщиком своих обязательств ФНС России (с 2023) контролирует через единый налоговый счет (ФЗ от 14.07.2022 №263-ФЗ). Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, сборов и страховых взносов необходимо подавать по форме и в порядке, утв. .Приказом ФНС России от 02.11.2022 №ЕД-7-8/1047. Обновилась законодательная база по налогу на прибыль и налогу на имущество (ФЗ от 26.03.2022 №67-ФЗ, от 14.07.2022 №263-ФЗ, от 14.07.2022 №323-ФЗ, от 21.11.2022 №443-ФЗ, от 19.12.2022 №523-ФЗ), действует новый порядок исполнения обязанностей налогового агента по НДС (ст.161 НК РФ); значительно изменились сроки исчисления, удержания и уплаты НДФЛ (п. 6 ст. 226 НК РФ в ред. 263-ФЗ)
В программе: разъяснения по актуальным изменениям налогового законодательства; разбор сложных практических вопросов исчисления и уплаты налогов (в т.ч. вопросы возмещения НДС в 2023 году; признания расходов и доходов при исчислении налога на прибыль; применения новых правил по НДФЛ и др.); анализ практики ФНС по признанию имущества движимым / недвижимым; нюансы применения льгот, предоставленных государством и др.
Спикеры
  • ДУМИНСКАЯ
    Ольга Сергеевна
    ведущий эксперт Управления налогообложения юридических лиц ФНС России, советник государственной гражданской службы РФ 2 класса
  • КОТОВА
    Любовь Алексеевна
    начальник отдела нормативно-правового регулирования страховых взносов Департамента налоговой политики Минфина России
  • СМЫШЛЯЕВА
    Светлана Викторовна
    к.э.н., эксперт-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения. Автор многочисленных публикаций, в т.ч. монографий «Типичные ошибки бухгалтера», «Споры по налогам: практика, тенденции, решения» и др.
Программа
Программа актуализируется с учетом изменений в законодательстве
Масштабные изменения в налоговом законодательстве: ФЗ от 14.07.2022 №321-ФЗ, №323-ФЗ, №324-ФЗ, ФЗ от 28.06.2022 №196-ФЗ; ФЗ от 21.11.2022 №443-ФЗ, от 19.12.2022 №523-ФЗ и др.
Порядок исчисления и уплаты страховых взносов в 2023 году
Порядок исчисления и уплаты страховых взносов (Гл.34 НЛ РФ). Оптимизация тарифов страховых взносов. Единый тариф. Унификация базы для обложения страховыми взносами. Единый круг застрахованных лиц по всем видам ОСС. Единый размер Предельной величины базы для обложения взносами в 2023. Облагаемые и не облагаемые страховыми взносами выплат. Пониженные тарифы и порядок их применения (унификация льготных категорий). Дополнительные тарифы в ПФР для работодателей, осуществляющих деятельность во вредных (опасных) условиях. Сроки уплаты страховых взносов, в т.ч. за 2022 год с учетом отсрочки и рассрочки платежей. Размеры и порядок определения суммы страховых взносов для ИП - не работодателей
Представление Расчета по страховым взносам и Персонифицированных сведений в 2023 году
Отчетность по страховым взносам в налоговые органы – РСВ и Персонифицированные сведения: срок представления каждой формы, порядок заполнения
Методология и практика исчисления НДС с учетом последних изменений
Изменения законодательства по НДС в 2023 году. Обзор актуальных разъяснений ФНС России о порядке применения НДС. Спорные вопросы применения НДС в различных хозяйственных ситуациях. Новые обязанности налогового агента. Заявительный порядок возмещения. Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг): безвозмездная передача, уступка имущественных прав, рекламные акции, списание имущества с баланса и пр. Авансы полученные и выданные, особенности при неденежных расчётах. Корректировка стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг). Налоговые вычеты: период применения вычетов, частичные вычеты
Особенности налогообложения на прибыль 2023 году
Изменение порядка признание расходов в виде курсовой разницы по требованиям (обязательствам) в иностранной валюте; новое в признании расходов на НИОКР, применение повышающего коэффициента 1,5 к расходам на НИОКР; признание доходов в виде средств на перенос объектов основных средств. Особенности учета лизинговых сделок и договоров аренды имущества. Признание расходов при возмещении затрат дистанционным работникам, учет компенсаций специалистам: на аренду жилья, на переезд, при увольнении, при переезде на работу в другую местность. Изменения в порядке учета командировочных расходов при командировке на новые территории. Нюансы признания расходов на материальную помощь мобилизованным гражданам и их семьям. Как применяется на практике принцип соотнесения доходов и расходов. Перенос убытка на будущее. Налоговая декларация 2023 г.
Государственная программа поддержки бизнеса в 2023 году: кредитование, субсидирование и льготы
Учет займов и кредитов, Порядок признания процентов в 2023. Нюансы признания процентов при получении субсидированных кредитов. Учет процентов при предоставлении кредитных каникул. Риски взаимозависимости при предоставлении займов в рамках группы компаний. Прощение долга по договору займа. Почему налоговые органы уделяют пристальное внимание порядку учета кредитов и займов. Изменения в налогообложении прибыли, связанные с получением субсидий. Гранты в форме субсидий, субсидии на возмещение части затрат, субсидия на возмещение недополученных доходов в результате установления льготных тарифов, субсидии бизнесу на трудоустройство молодежи. Отличия в порядке учета бюджетных средств, полученных до и после несения расходов. Особенности учета бюджетных средств, полученных на возмещение недополученных доходов. Льготы IT компаниям и расходы на приобретение ПО
Изменения по налогу на имущество в 2023 году
Отмена налоговых деклараций для объектов налогообложения по кадастровой стоимости, унификация порядка направления сообщений и сведений (ФЗ от 02.07.2021 №305-ФЗ). Налоговый вычет для участников СЗПК (ФЗ от 28.06.2022 №225-ФЗ). Изменение сроков уплаты налога и авансовых платежей (ФЗ от 14.07.2022 № 263-ФЗ). Включение сведений о платежах по налогу на имущество в Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов. Какие объекты подпадают под обложение налогом (аварийные здания, снесенные объекты, не исключенные из реестра, недвижимость для продажи и др.). Проблемные вопросы разграничения движимого и недвижимого имущества для целей обложения организаций налогом на недвижимое имущество (критерии движимого и недвижимого имущества от ФНС России, судебная практика). Расчет налога на имущество организаций, исходя из кадастровой стоимости: особые случаи, проблемные вопросы
Изменения в порядке уплаты НДФЛ налоговыми агентами. Поправки в гл. 23 НК РФ
Новые правила признания даты получения дохода в виде зарплаты: особенности удержания НДФЛ по исполнительным документам, предоставления социальных налоговых вычетов. Уплата налога единым платежом. Формирование Уведомления об исчисленных суммах налога. Продление переходного периода по раздельному учету налоговых баз. Отчетность по налогу. Новые сроки сдачи расчета 6-НДФЛ. Отчетность за 1 квартал 2023 года. В каких случаях предоставляются уточненные расчеты по НДФЛ
Что необходимо предпринять бизнесу для минимизации потерь в кризис
Пределы осуществления прав налогоплательщика; условия уменьшения налоговой базы (суммы подлежащих уплате налогов); исполнение обязательства стороной договора, заключенного с налогоплательщиком - проявление налогоплательщиком должной осмотрительности; риски отказа налогоплательщику в уменьшении налоговой базы. Налоговая реконструкция и ст. 54.1 НК РФ. Новый подход ВС РФ и ФНС к проявлению должной осмотрительности и доказательствам деловой цели сделки. Как защититься в 2023 г., если контрагента признали техническим? Учет доходов и расходов прошлых периодов, формирование действительной налоговой обязанности. Как отличить ошибку от вновь открывшегося обстоятельства, форс-мажор, списание кредиторской и дебиторской задолженности, возможности условий договоров и учетной политики для целей налогообложения
Условия участия
Очное участие -18 100 руб. (НДС не облагается)
Онлайн участие -12 700 руб. (НДС не облагается)
Скидка по программе лояльности "Деловое образование.ру"
Как принять участие
Заполните форму ниже, и мы свяжемся с вами.
Обязательно укажите ИНН организации, количество и форму участия.
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных
и соглашаетесь c политикой конфиденциальности ООО "ЦИР "Деловое образование.ру".
Made on
Tilda