НДС, налог на прибыль:
исчисление и уплата в 2022 году
в разъяснениях экспертов

21 ноября 2022 года
Москва & прямая трансляция
  • /
О мероприятии
В развитие положений мартовских Указов Президента РФ, принят ФЗ от 26.03.2022 №67-ФЗ, внесший ряд важных изменений в порядок налогового администрирования и порядок исчисления и уплаты отдельных видов налогов.
ФЗ от 02.07.2021 №305-ФЗ изменил правила НК РФ по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество организаций.
С 01.10.2021 действует новый порядок исполнения обязанностей налогового агента по НДС (ст.161 НК РФ).
С 01.01.2022 предприятия общепита освобождены от НДС, расширен список товаров, по которым НДС начисляется не с суммы реализации, а с межценовой разницы и др.
Изменились и правила налогового администрирования (ФЗ от 23.11.2020 №374-ФЗ, от 09.11.2020 №371-ФЗ, от 29.12.2020 №470-ФЗ): упрощена процедура перехода на налоговый мониторинг, кодифицированы перечень оснований для признания декларации (расчета) непредставленной, заработали правила об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости и др. Коснулись изменения и порядка исчисления и уплаты основных налогов
Можно ли подтвердить расходы в целях налога на прибыль первичными учетными документами, подписанными электронной подписью? Какие документы регистрируются в книге покупок при приобретении услуг по перевозке работников к месту командировки и обратно в целях вычетов по НДС? Что делать, если контрагент не подписал Акт об оказанных услугах? Как применить налоговый вычет по НДС, если счет-фактура опоздал? Нужно ли учитывать списание задолженности по кредитам, взятым на поддержку занятости и возобновление деятельности, и начисленные по ним проценты в составе налогооблагаемых доходов по налогу на прибыль и НДФЛ?
Спикеры
РАБИНОВИЧ
Альмин Моисеевич
к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга Международной аудиторской сети FinExpertiza, автор книг по учету и налогообложению (в том числе монографии «НДС: Нестандатные решения стандартных проблем»), многочисленных публикаций в периодических изданиях
СМЫШЛЯЕВА
Светлана Викторовна
к.э.н., эксперт-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения. Автор многочисленных публикаций, в т.ч. монографий «Типичные ошибки бухгалтера», «Споры по налогам: практика, тенденции, решения» и др.
Программа
Программа актуализируется с учетом изменений в законодательстве
Особые правила налогообложения 2022. ФЗ от 26.03.2022 № 67-ФЗ (обзор антикризисных мер)
НДС
Упрощенный режим возмещения НДС (новая редакция ст.176.1 НК РФ). Применение последних изменений НК РФ с 2022 года. Актуальные вопросы определения налоговой базы (условные единицы; отступное; премии, скидки, бонусы покупателям; уступка права требования; безвозмездная передача, неотделимые улучшения арендованного имущества и др.)
Вопросы применения налоговых вычетов по НДС
НДС в спорах по ст.54.1 НК РФ. Спорные моменты выполнения условий вычета («для осуществления облагаемых операций», законный и правильный ли счет-фактура, принятие к учету, соответствующие первичные документы). «Перенос» вычетов, в том числе вычет частями. Вычет по основным средствам, НМА и подрядным СМР. Вычет по товарам в пути. Вычет при приобретении услуг в электронной форме. Вычет при ставке 0%. Вычет НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях. Вопросы раздельного учета НДС – новые нюансы и акценты. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию
Исполнение обязанностей налогового агента:
аренда госимущества; работа с иностранными контрагентами, определение места реализации работ (услуг); приобретение электронных и иных услуг у иностранных контрагентов, вставших и не вставших на налоговый учёт в РФ
Налог на прибыль:
Право на изменение порядка уплаты авансов в 2022 г. Порядок амортизации при изменении остаточной стоимости в случае реконструкции, модернизации, технического перевооружения и по другим основаниям. Какие расходы можно учесть по п. 2 ст. 262 НК РФ в качестве расходов на НИОКР. Упрощение процедуры при выполнении функций налогового агента по НП при выплате дохода иностранной организации (ФЗ от 02.07.2021 №305-ФЗ). Особенности нового порядка учета лизинговых платежей (ФЗ от 29.11.2021 № 382-ФЗ). Изменения в налогообложении прибыли, связанные с получением субсидий. Субсидии бизнесу на трудоустройство молодежи Компенсации МСП расходов на СБП (РП РФ от 04.03.2022). Изменения в налогообложении прибыли, связанные с получением льготных кредитов на восстановление предпринимательской деятельности (ПП РФ от 27.02. 2021 г. №279), предоставлением кредитных каникул (ПП РФ от 10.03.2022№ 337), прощением долга (п.1 ст. 251 НК РФ), учетом курсовых разниц
Сложные вопросы признания доходов, расходов, резервов и убытков
(проценты по займам, ликвидация основных средств, признание доходов и расходов прошлых периодов, списание дебиторской и кредиторской задолженности и др.). Что делать с расходами, понесенными на уплату процентов до списания долга. Как изменение ключевой ставки Банка России повлияло на налоговый учет
Имущественные налоги: правила налогового периода 2022
«Заморозка» кадастровой стоимости для расчета (п.2 ст.375 НК РФ; п 1 ст.391 НК РФ). Отмена отчетности по имущественным налогам (ФЗ от 02.07.2021 №305-ФЗ); изменение сроков уплаты налогов и авансовых платежей, изменения в бездекларационном порядке налогового администрирования. Изменения в порядке исчисления и уплаты, в т.ч. в отношении объектов недвижимого имущества, переданных в аренду (лизинг) в связи с изменениями в порядке ведения бухгалтерского учета данных объектов, исчисления налоговой базы по объектам, облагаемым по кадастровой стоимости. Проблемные вопросы разграничения движимого и недвижимого имущества для целей обложения организаций налогом на недвижимое имущество (критерии разграничения движимого и недвижимого имущества от ФНС России, судебная практика). Расчет налога на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости: особые случай, проблемные вопросы
Условия участия
Очное участие -18 100 руб. (НДС не облагается)
Онлайн участие
-12 700 руб. (НДС не облагается)
Скидка по программе лояльности "Деловое образование.ру"
Как принять участие
Заполните форму ниже, и мы свяжемся с вами.
Обязательно укажите ИНН организации, количество и форму участия.
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных
и соглашаетесь c политикой конфиденциальности ООО "ЦИР "Деловое образование.ру".
Made on
Tilda