НДС, налог на прибыль:
исчисление и уплата в 2022 году
в разъяснениях экспертов
09 июня 2022 года
Москва & прямая трансляция
О мероприятии
ФЗ от 02.07.2021 №305-ФЗ изменил правила НК РФ по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество организаций.
С 01.10.2021 действует новый порядок исполнения обязанностей налогового агента по НДС (ст.161 НК РФ).
С 01.01.2022 предприятия общепита освобождены от НДС, расширен список товаров, по которым НДС начисляется не с суммы реализации, а с межценовой разницы и др.
Можно ли подтвердить расходы в целях налога на прибыль первичными учетными документами, подписанными электронной подписью? Какие документы регистрируются в книге покупок при приобретении услуг по перевозке работников к месту командировки и обратно в целях вычетов по НДС? Что делать, если контрагент не подписал Акт об оказанных услугах? Как применить налоговый вычет по НДС, если счет-фактура опоздал? Нужно ли учитывать списание задолженности по кредитам, взятым на поддержку занятости и возобновление деятельности, и начисленные по ним проценты в составе налогооблагаемых доходов по налогу на прибыль и НДФЛ?
Спикеры
РАБИНОВИЧ
Альмин Моисеевич
к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «Финэкспертиза»
СМЫШЛЯЕВА
Светлана Викторовна
к.э.н., эксперт-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения
Программа
Программа актуализируется с учетом изменений в законодательстве
Правила налогообложения 2021 (разъяснения эксперта)
НДС
Применение последних изменений НК РФ (прослеживаемость, прием деклараций и др.). Актуальные вопросы определения налоговой базы
Исполнение обязанностей налогового агента:
аренда госимущества; работа с иностранными контрагентами, определение места реализации работ (услуг); приобретение электронных и иных услуг у иностранных контрагентов, вставших и не вставших на налоговый учет в РФ с учетом изменений, внесенных в ст. 161 НК РФ (с 01.10.2021)
Вопросы применения налоговых вычетов по НДС
НДС в спорах по ст.54.1 НК РФ. Спорные моменты выполнения условий вычета («для осуществления облагаемых операций», законный и правильный ли счет-фактура, принятие к учету, соответствующие первичные документы). «Перенос» вычетов, в том числе вычет частями. Вычет по основным средствам, НМА и подрядным СМР. Вычет по товарам в пути. Вычет при приобретении услуг в электронной форме. Вычет при ставке 0%. Вычет НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях. Вопросы раздельного учета НДС – новые нюансы и акценты
Налог на прибыль:
Изменения в налогообложении прибыли, связанные с получением субсидий из федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ. Отличия в порядке учета бюджетных средств, полученных до и после несения расходов. Изменения в налогообложении прибыли, связанные с получением льготных кредитов на восстановление предпринимательской деятельности (Постановление Правительства РФ от 27.02.2021 г. № 279). Нужно ли учитывать проценты до их уплаты.
Безвозмездное получение имущества и имущественных прав от учредителя/учредителем. Интервалы ставок по контролируемым займам в 2020-2021 гг.и др. изменения в налогообложении прибыли 2021 г. (ФЗ от 23.11.2020 № 374-ФЗ). Перенос убытков прошлых периодов, уточнение порядка учета расходов, связанных с реконструкцией (модернизацией) объекта ОС по окончании СПИ, расширение перечня расходов на НИОКР и др. поправки, внесенные ФЗ от 02.07.2021 № 305-ФЗ
Cложные вопросы признания доходов, расходов, резервов и убытков (проценты по займам, ликвидация основных средств, признание доходов и расходов прошлых периодов, списание дебиторской и кредиторской задолженности и др.)
Налог на имущество организаций: правила налогового периода 2021 г.
Исключение условия об обязательности учета объектов недвижимости в качестве ОС на балансе организации для их налогообложения исходя из кадастровой стоимости. Возможность представления единой налоговой отчетности для налогоплательщиков, состоящих на учете в нескольких налоговых органах по месту нахождения объектов недвижимого имущества. Право субъектов РФ дополнительно определять виды объектов недвижимости, облагаемые налогом по кадастровой стоимости. Проблемные вопросы разграничения движимого и недвижимого имущества для целей обложения организаций налогом на недвижимое имущество (критерии рахграничения движимого и недвижимого имущества от ФНС России, судебная практика). Расчет налога на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости: особые случай, проблемные вопросы. Формы отчетности по налогу на имущество и порядок их представления
Условия участия
Очное участие -18 100 руб. (НДС не облагается)
Онлайн участие
-12 700 руб. (НДС не облагается)
Скидка по программе лояльности "Деловое образование.ру"
Как принять участие
Заполните форму ниже, и мы свяжемся с вами.
Обязательно укажите ИНН организации, количество и форму участия.
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных
и соглашаетесь c политикой конфиденциальности ООО "ЦИР "Деловое образование.ру".
Made on
Tilda